Расчётный счёт — главный рабочий инструмент бизнеса: на него приходит выручка, с него платят поставщикам, налоги и зарплату. Ниже — обязан ли ИП его открывать, почему личная карта его не заменяет, из чего складывается цена обслуживания, какие документы понадобятся, что делать при блокировке по 115-ФЗ и как страхуются деньги на счёте.
Обязан ли ИП открывать расчётный счёт
Для регистрации ИП счёт не нужен: в перечне документов на сайте ФНС — заявление по форме Р21001 и квитанция об уплате госпошлины 800 ₽, а при подаче документов в электронном виде пошлину платить не требуется. Но работать без счёта неудобно и не всегда возможно.
Во-первых, наличные расчёты между организациями и ИП по одному договору ограничены 100 тысячами рублей — так Банк России разъясняет пункт 4 своего Указания № 5348-У. Всё, что выше, придётся платить безналично. Во-вторых, по Инструкции Банка России № 204-И расчётные счета открываются юрлицам и ИП для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Для ООО логика та же: лимит наличных действует и для него, а безналичные расчёты по бизнесу идут через расчётный счёт. Подробнее о самом понятии — в словаре: расчётный счёт.
Сообщать в налоговую об открытии счёта самому не нужно: по пункту 1.1 статьи 86 Налогового кодекса это обязан сделать банк.
Можно ли принимать оплату на личную карту
Личная карта привязана к текущему счёту физического лица. Инструкция № 204-И прямо говорит, что текущие счета открываются для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью ИП. Поэтому регулярные поступления от покупателей на личную карту выглядят для банка как операции не по назначению счёта.
Чем это грозит:
- банк вправе отказать в операции, если у него возникли подозрения в отмывании доходов (пункт 11 статьи 7 закона № 115-ФЗ);
- после двух и более таких отказов за календарный год банк может расторгнуть договор счёта, если клиент не отнесён к группе низкого риска (пункт 5.2 той же статьи);
- деньги бизнеса и личные смешиваются, и в учёте сложнее показать, какие поступления — выручка;
- для ИП лимит страхового возмещения общий на все его вклады в одном банке, личные и предпринимательские.
Отдельный расчётный счёт снимает большую часть этих вопросов.
Из чего складывается стоимость обслуживания
По статье 851 Гражданского кодекса клиент оплачивает услуги банка, если это предусмотрено договором счёта. Если договор не говорит иное, банк может списывать плату со счёта по истечении каждого квартала. Тарифы у банков разные, поэтому сравнивать стоит не одну абонентскую плату, а весь набор операций, которые вы реально будете совершать.
| Статья расходов | Что проверить в тарифе | Кому важнее всего |
|---|---|---|
| Абонентская плата | Есть ли она, от чего зависит, списывается ли в месяцы без операций | Всем, особенно при сезонной работе |
| Платёжные поручения | Сколько платежей другим юрлицам и ИП входит бесплатно, цена каждого сверх лимита | Тем, кто много платит поставщикам |
| Переводы физлицам | Есть ли месячный лимит без комиссии, как растёт комиссия сверх него, касается ли это переводов ИП самому себе | ИП, которые выводят доход на личную карту |
| Снятие наличных | Комиссия и лимиты на выдачу по корпоративной карте или в кассе | Тем, кто расплачивается наличными |
| Приём оплаты | Условия эквайринга и оплаты по QR-коду, если они нужны | Розничной торговле и сфере услуг |
| Дополнительные услуги | Валютный контроль, зарплатный проект, бухгалтерские сервисы | Тем, кто работает с зарубежными партнёрами или нанимает сотрудников |
Посчитайте условный месяц: сколько платёжек вы отправляете, сколько выводите себе, сколько снимаете наличными, — и сравните итог по нескольким тарифам. Если планируете принимать карты, условия эквайринга смотрите отдельно: эквайринг для бизнеса. Предложения по расчётно-кассовому обслуживанию собраны в разделе РКО.
Какие документы понадобятся
Инструкция № 204-И обязывает клиента представить документы и сведения, которые требуют закон, сама инструкция и банковские правила, а банк должен располагать документами, подтверждающими полномочия представителей клиента. Для ООО это прежде всего документы о полномочиях руководителя и других лиц, которые будут распоряжаться деньгами на счёте. Точный перечень каждый банк устанавливает в своих правилах.
Кроме того, по пункту 14 статьи 7 закона № 115-ФЗ клиент обязан сообщать банку сведения, нужные для исполнения закона, — в том числе о выгодоприобретателях, учредителях и бенефициарных владельцах. Банк обязан заключить договор на объявленных им условиях (статья 846 ГК), но вправе отказать, когда это допускает закон. По пункту 5.2 статьи 7 закона № 115-ФЗ отказать в открытии счёта и расторгнуть договор по антиотмывочным основаниям банк может, только если не отнёс клиента к группе низкого риска.
Блокировки по 115-ФЗ: что это и что делать
Закон № 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов разрешает банку отказать в операции, если по итогам внутреннего контроля возникли подозрения. О дате и причинах отказа банк обязан сообщить клиенту не позднее пяти рабочих дней со дня решения. Термин подробнее разобран в словаре: блокировка счёта по 115-ФЗ.
Что делать по шагам:
- Узнать у банка причину отказа и какие документы снимут вопросы.
- Представить в банк документы и сведения, которые показывают, что оснований для отказа нет, — например, договор, акты и счета по сделке (пункт 13.4 статьи 7). Банк обязан рассмотреть их и ответить не позднее семи рабочих дней.
- Если банк сообщил, что основания устранить нельзя, обратиться в межведомственную комиссию при Банке России. Общий срок рассмотрения заявления — не больше двадцати рабочих дней.
Отдельно работает платформа Банка России «Знай своего клиента». ЦБ делит компании и ИП на три группы риска — «зелёную», «жёлтую» и «красную». Ограничения по счёту применяются, только если клиента отнесли к группе высокого риска и Банк России, и сам банк. Даже тогда разрешены уплата налогов и взносов, зарплата работникам — не больше, чем за предыдущий месяц, а ИП может тратить на жизнь до 30 000 ₽ в месяц на себя и на каждого живущего с ним члена семьи без собственного дохода (статья 7.7 закона № 115-ФЗ). Проверить свою группу риска можно по ИНН на сайте ЦБ. С «красной» оценкой можно не согласиться и подать заявление о пересмотре в Банк России, а применённые ограничения — обжаловать в межведомственной комиссии.
Застрахованы ли деньги на счёте
Да, но не у всех. По закону о страховании вкладов вкладчиком считается в том числе гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, — то есть ИП. Из юрлиц застрахованы деньги компаний, которые есть в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, и некоторых некоммерческих организаций. Страхуются средства и на счетах, и во вкладах.
Возмещение — 100 % суммы, но не больше 1,4 млн ₽ на одного вкладчика в одном банке. Для ИП в этот лимит входят все его вклады в банке — и личные, и открытые для бизнеса. Электронные денежные средства не страхуются. Если страховой случай наступит сразу в нескольких банках, возмещение считается по каждому банку отдельно.
Частые вопросы
Можно ли ИП работать только с наличными? Для регистрации счёт не нужен, но наличные расчёты с организациями и другими ИП ограничены 100 000 ₽ по одному договору. Для безналичных расчётов по бизнесу Банк России предусматривает именно расчётный счёт.
Нужно ли сообщать в налоговую об открытии расчётного счёта? Нет. По статье 86 НК об открытии и закрытии счетов организаций и ИП налоговую уведомляет банк.
Что делать, если банк приостановил операцию по 115-ФЗ? Запросить причину, представить документы по сделке и дождаться ответа банка в течение семи рабочих дней. Если банк не снял ограничение, можно обратиться в межведомственную комиссию при Банке России.
Застрахованы ли деньги ООО на расчётном счёте? Да, если компания включена в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Лимит возмещения — 1,4 млн ₽ в одном банке.