Страховку от несчастного случая часто путают со страхованием жизни: обе относятся к личному страхованию и обе платят при смерти застрахованного. Но закон считает их разными видами, и разница видна в том, за что платят, и в налогах. Ниже — что входит в полис, чем он отличается от страхования жизни и ДМС, как облагаются выплаты и как отказаться от договора.
Что такое страховка от несчастного случая
По договору личного страхования страховщик за плату обязуется выплатить единовременно или выплачивать периодически страховую сумму при причинении вреда жизни или здоровью застрахованного, достижении им определённого возраста или ином событии из договора (п. 1 ст. 934 ГК РФ).
Закон № 4015-1 «Об организации страхового дела» перечисляет виды страхования отдельными пунктами: страхование жизни на случай смерти, дожития до определённого возраста или срока либо иного события — это один вид, страхование от несчастных случаев и болезней — другой (пп. 1 и 4 п. 1 ст. 32.9).
Разницу задаёт объект страхования. У страхования от несчастных случаев и болезней это интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (п. 2 ст. 4 закона № 4015-1). У страхования жизни — интересы, связанные с дожитием до определённых возраста или срока, иными событиями в жизни и смертью (п. 1 ст. 4).
Что обычно покрывает полис
Единого перечня рисков в законе нет. Стороны должны договориться о застрахованном лице, о характере события, на случай которого он страхуется (страховом случае), о страховой сумме и сроке договора (п. 2 ст. 942 ГК РФ). Остальное определяют правила страхования конкретного страховщика.
В полисах от несчастного случая обычно называют такие риски:
- травма;
- инвалидность в результате несчастного случая;
- смерть в результате несчастного случая.
Точный перечень, порядок расчёта выплаты и исключения смотрите в правилах страхования. Их условия, не вошедшие в текст полиса, обязательны для страхователя, если полис прямо на них ссылается и правила изложены в одном документе с ним или приложены к нему; вручение правил удостоверяется записью в договоре (п. 2 ст. 943 ГК РФ). Если вы занимаетесь спортом, проверьте, не входит ли он в исключения, или посмотрите отдельную спортивную страховку.
Чем отличается от страхования жизни
Страховка от несчастного случая платит только за вред здоровью или смерть от событий, названных в договоре. Страхование жизни может предусматривать выплату и при дожитии до определённого возраста или срока, то есть даже если ничего не случилось.
Страхование жизни в быту делят на рисковое — только на случай смерти — и накопительное. Накопительным и инвестиционным программам в законе соответствуют страхование жизни с объявляемой доходностью и долевое страхование жизни (пп. 3 и 3.1 п. 1 ст. 32.9 закона № 4015-1). Страховка от несчастного случая ничего не накапливает: если срок кончился без страхового случая, выплаты нет.
Один договор может сочетать оба вида: закон допускает комбинацию объектов личного страхования — жизни, несчастных случаев и болезней, медицинского страхования (п. 8 ст. 4 закона № 4015-1). Поэтому решает не название полиса, а перечень страховых случаев в договоре. Какие бывают полисы страхования жизни — в разделе страхование жизни.
Чем отличается от ДМС
ДМС — тоже личное страхование, но его объект — оплата медицинской помощи и услуг при расстройстве здоровья (п. 3 ст. 4 закона № 4015-1). Полис ДМС оплачивает лечение в клиниках по договору, а страховка от несчастного случая выплачивает деньги, и как их тратить, решает получатель. Подробнее — в статье что даёт полис ДМС и как вернуть налог.
| Что сравниваем | От несчастного случая | Страхование жизни | ДМС |
|---|---|---|---|
| Что страхуют | Вред здоровью и смерть от несчастного случая или болезни | Смерть, дожитие до возраста или срока, иные события | Оплату медицинской помощи |
| Выплата при дожитии | Нет | Может быть, по договору | Нет |
| Вычет по взносам | Нет | По ст. 219.2 НК РФ, при условиях | По ст. 219 НК РФ, если оплачиваются только медуслуги |
| Период охлаждения | 14 дней | 14 дней | 14 дней |
Налоги: НДФЛ с выплаты и вычет
Не облагаются НДФЛ выплаты по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью и (или) возмещения медицинских расходов застрахованного, кроме оплаты санаторно-курортных путёвок (подп. 3 п. 1 ст. 213 НК РФ). Значит, выплату за травму, инвалидность или смерть от несчастного случая получают без налога. Выплаты при дожитии или расторжении договора страхования жизни освобождаются только в пределах уплаченных взносов, если их вносил сам человек или его близкие родственники (подп. 2 п. 1 ст. 213), с расширенной льготой для долгих договоров (подп. 5).
Вычет по взносам положен только за страхование жизни. Это вычет на долгосрочные сбережения по договору, заключённому с 1 января 2025 года (подп. 5 п. 1 ст. 219.2 НК РФ). Для договоров, заключённых в 2025–2026 годах, минимальный срок — пять лет, для договоров 2027 года — шесть и далее больше (п. 4 ст. 219.2), а общий предел вместе с другими долгосрочными сбережениями — 400 000 ₽ за год (подп. 1 п. 2 ст. 219.2). Социальные вычеты по ст. 219 НК РФ касаются ДМС, по которому страховщик оплачивает исключительно медицинские услуги, и добровольного пенсионного страхования. Страхования от несчастных случаев нет ни там, ни там, поэтому вычета за такой полис нет.
Как отказаться от полиса: 14 дней
Указание Банка России № 3854-У распространяется в том числе на страхование от несчастных случаев и болезней и на страхование жизни, если страхователь — гражданин. Страховщик обязан вернуть премию, если вы откажетесь от договора в течение 14 календарных дней со дня его заключения, независимо от момента оплаты и при условии, что за это время не было событий с признаками страхового случая (п. 1).
Если отказ пришёл до начала действия страхования, премию возвращают полностью (п. 5), если позже — за вычетом части пропорционально прошедшему сроку (п. 6). Деньги возвращают не позднее 10 рабочих дней после письменного заявления (п. 8). После 14 дней отказаться можно в любое время, но премия не возвращается, если законом или договором не предусмотрено иное (п. 2 и 3 ст. 958 ГК РФ).
Страховка от несчастного случая при кредите
Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону (п. 2 ст. 935 ГК РФ). Если закон не требует личного страхования, кредитор обязан дать возможность получить потребительский кредит без него, с учётом возможного повышения ставки (ч. 2.2 ст. 7 закона № 353-ФЗ).
Для полиса, оформленного вместе с кредитом, срок отказа — 30 календарных дней:
- из программы страхования кредитора можно выйти заявлением об исключении из числа застрахованных, деньги за услугу вернут полностью в течение семи рабочих дней (ч. 2.1 и 2.5 ст. 7 закона № 353-ФЗ);
- по договору, который вы сами заключили со страховщиком для обеспечения кредита, премию вернут полностью в течение семи рабочих дней после заявления (ч. 11 ст. 11 закона № 353-ФЗ);
- в обоих случаях — если не было событий с признаками страхового случая.
Если договор кредита это предусматривает и вы не застраховались заново в течение 30 дней, кредитор может поднять ставку до уровня, действовавшего при заключении договора для кредитов без страхования (ч. 11 ст. 7 закона № 353-ФЗ).
Частые вопросы
Платит ли страховка от несчастного случая при болезни? Только если болезнь названа в договоре. Закон объединяет несчастные случаи и болезни в один вид страхования, но конкретный полис может покрывать лишь несчастные случаи.
Облагается ли НДФЛ выплата за травму? Нет. Выплаты по добровольному личному страхованию на случай вреда здоровью и смерти освобождены от налога (подп. 3 п. 1 ст. 213 НК РФ).
Можно ли получить вычет за полис от несчастного случая? Нет. Вычет по ст. 219.2 НК РФ касается взносов по страхованию жизни, а социальный вычет по ст. 219 — ДМС с оплатой только медицинских услуг и пенсионного страхования.
Кто получит деньги, если застрахованный погиб? Выгодоприобретатель из договора, а если он не назван — наследники застрахованного (п. 2 ст. 934 ГК РФ).